Bestandsmandate: eine Änderung braucht einen nachvollziehbaren Abschluss.
Neue Angaben, abweichende Registerstände und offene Nachweise in einen verständlichen Prüfweg überführen.
Steuerberatung & WirtschaftsprüfungMit ArbeitsblattEinblick lesen
GECO / Geführtes Beispiel
Eine Änderung. Ein verständlicher Prüfweg.
Die neue Gesellschafterliste ist da. Jetzt müssen beide Datenstände, der Änderungsanlass und die offene Nachweisfrage zusammenfinden. Bearbeiten Sie drei typische Übergaben im Bestandsmandat.
Das Arbeitsergebnis
Eine Änderungsliste, in der Quellenstand, offene Rückfrage und verantwortete Bearbeitung getrennt erkennbar sind.
- 01Änderungsanlass und Datum festhalten
- 02Angaben mit dem bisherigen Stand vergleichen
- 03Rückfragen und fachlichen Abschluss zuordnen
Selbst bearbeitenDrei Hinweise.
Drei Hinweise.
Ihr fachlicher Vermerk.
Wählen Sie einen Hinweis und lesen Sie seine Grundlage. Entscheiden Sie über den nächsten Schritt, schreiben Sie eine Begründung und halten Sie den Vermerk fest. Anschließend können Sie den Arbeitsstand mitnehmen. Alle Beispiele sind fiktiv.
GECOMandanten aktualisierenArbeitsmappe
Fiktive BeispieldatenM-01 · Änderung
Neue Beteiligungsverhältnisse
Fiktive Gesellschafterliste · eingegangen 16.09.2026
- Mandant
- Fiktivpark Verwaltung GmbH
- Bisherige Angabe
- Lina Muster · 60 %
- Neue Angabe
- Beispiel Beteiligung GmbH · 60 %
- Wirksam laut Unterlage
- 01.09.2026
Aus dem Beispielbeleg
Eine Gesellschaft tritt an die Stelle einer natürlichen Person. Die aktuelle Unterlage benennt noch nicht die weitere Beteiligungsebene.
M-02 · Registerabgleich
Zwei Quellen, zwei Angaben
Fiktiver Handelsregister-Abruf · hinterlegte Gesellschafterliste · 17.09.2026
- Mandantenunterlage
- Beispiel Beteiligung GmbH · 60 % seit 01.09.2026
- Registerunterlage
- Hinterlegte Liste nennt Lina Muster · 60 %
- Vergleichsfeld
- Unmittelbare Gesellschafterin; Dokumentstand der hinterlegten Liste offen
- Fachlicher Prüfpunkt
- Unterschiedlichen Stand und weitere Kontrollgrundlage gesondert beurteilen
Aus dem Beispielbeleg
Die Angaben unterscheiden sich. Das Beispiel entscheidet weder, welche Quelle richtig ist, noch ob eine gesetzliche Meldung erforderlich ist.
M-03 · Übergabe
Die Rückfrage bleibt offen
Fiktive Mandatsnotiz · 21.09.2026
- Angefragte Unterlage
- Struktur der neuen Gesellschafterin
- Ansprechpartner
- Mandatsteam · Team A
- Arbeitsziel
- Nachweislücke schließen
- Nächste Abstimmung
- Im Team festzulegen
Aus dem Beispielbeleg
Die Anfrage wurde vorbereitet, aber noch nicht beantwortet. Der Prüfweg muss diese offene Aufgabe für das nächste Teammitglied verständlich halten.
Bearbeitungsverlauf
- Beispielmappe geöffnet. Drei Hinweise warten auf eine Einordnung.
Sie können den Text auch markieren und kopieren. Nicht gespeicherte Entwürfe sind nicht enthalten.
Die Einträge bleiben im geöffneten Tab. Neuladen oder Zurücksetzen entfernt Ihre Bearbeitung. Die Beispiele führen keine externen Abfragen aus.
Vom Beispiel zu Ihrem ProzessWelche Übergabe
Welche Übergabe
soll besser werden?
Für einen Piloten wählen wir einen abgegrenzten Vorgang aus Ihrem Arbeitsalltag. Datenquellen, Rollen, Leistungsumfang und die Prüfung des Ergebnisses werden gemeinsam vereinbart.
Das Beispiel hilft, Anforderungen an Ihre Bearbeitung zu klären. Es arbeitet mit fiktiven Daten und trifft keine Entscheidung über einen realen Vorgang.